Zisk na papíře ještě neznamená peníze na účtu. Mnoho malých firem nekončí kvůli ztrátě, ale proto, že jim jednoduše dojdou prostředky na provoz. V tomto článku se podíváme na cashflow malé firmy prakticky – jak ho mít pod kontrolou, i když nejste finanční ředitel, ale „jen“ majitel, který chce klidně spát.
Pokud máte pocit, že finance ve vaší firmě řídí spíš náhoda než systém, je čas to změnit. Ukážeme si, jak nastavit finanční plánování pro podnikatele tak, aby vám zabralo minimum času, ale přineslo maximální jistotu.
Co je cashflow a proč je důležitější než zisk
V účetnictví platí jednoduché pravidlo: výnosy a náklady tvoří zisk, ale příjmy a výdaje tvoří cashflow. Proč na tom záleží?
- Reálné toky peněz: Cashflow sleduje, kdy peníze skutečně přitečou na účet a kdy ho opustí.
- Past ziskovosti: Můžete být účetně vysoce ziskoví, ale pokud vám klienti platí se zpožděním a vy musíte platit DPH, mzdy a nájem ihned, můžete se dostat do druhotné platební neschopnosti.
Mezi nejčastější chyby, které vidíme, patří spoléhání na „pocit“ při pohledu na zůstatek účtu, příliš dlouhé splatnosti faktur bez upomínání a absence finanční rezervy. Jakýkoli výpadek tržeb pak vyvolá zbytečný stres.
Jak na jednoduché finanční plánování pro podnikatele
Nemusíte hned zavádět složitý controlling. Pro většinu OSVČ a malých sro stačí přehled na 12 měsíců dopředu, který pravidelně aktualizujete v Excelu nebo Google Sheets. Základní struktura by měla vypadat následovně:
- Časová osa: V levém sloupci si rozepište jednotlivé týdny nebo měsíce.
- Plánované příjmy: Vložte očekávané úhrady vystavených faktur a pravidelné příjmy.
- Očekávané výdaje: Rozepište mzdy, odvody, nájem, software, platby dodavatelům a nezapomeňte na daně.
- Výsledný stav: U každého období sledujte rovnici: Počáteční stav + Příjmy – Výdaje = Konečný stav.
Tipy pro stabilizaci příjmů a kontrolu výdajů
Aby rovnice fungovala, musíte aktivně pracovat s oběma stranami bilance. Zde jsou osvědčené kroky z praxe:
- Zkraťte splatnosti faktur: Nastavte si standard (např. 14 dní). U nových nebo rizikovějších klientů se nebojte požadovat zálohy předem.
- Zaveďte systém upomínek: Mějte připravený proces nebo automatizaci, která se klientovi slušně připomene, pokud platba nedorazí včas.
- Rozdělte výdaje: Rozlišujte „nutné“ (bez nich firma stojí) a „příjemné“. V krizovém scénáři musíte vědět, co okamžitě škrtnout.
- Čistěte náklady: Jednou za čtvrtletí projděte výpisy. Často objevíte zapomenutá předplatná nebo služby, které už nepřináší hodnotu.
Finanční rezerva a vaše nová rutina
Rezerva slouží jako airbag pro vaše podnikání. Cílem je mít bokem částku pokrývající 2–3 měsíce základních provozních nákladů. Odkládejte si třeba 5–10 % z každé přijaté platby na separátní účet a na tyto peníze nesahejte kvůli marketingu nebo nové technice – jsou pojistkou na horší časy.
Vytvořte si jednoduchou rutinu:
- Týdně: Zkontrolujte zůstatky a neuhrazené faktury.
- Měsíčně: Aktualizujte výhled cashflow a zkontrolujte blížící se jednorázové výdaje (DPH, pojistné).
- Kvartálně: Zhodnoťte vývoj tržeb a upravte plán na zbytek roku.
Kdy se vyplatí oslovit účetní firmu
Kvalitní účetní firma není jen od toho, aby zpracovala daňové přiznání. Měla by být vaším partnerem, který pomůže problémům předcházet. Vyplatí se nás kontaktovat, pokud nevíte, kolik si můžete bezpečně vyplatit z firmy, nebo pokud ztrácíte přehled o tom, odkud a kam peníze tečou.
Chcete mít ve financích pořádek?
Jako účetní kancelář vám pomůžeme nastavit přehledné cashflow a systém, díky kterému budete mít o penězích vždy jasno. Napište nám a domluvíme si nezávaznou konzultaci, kde se podíváme na možnosti zlepšení ve vašem podnikání.
Časté otázky (FAQ)
- Jaký je rozdíl mezi příjmy a výnosy?
Příjem je reálný přítok peněz na účet nebo do pokladny (cashflow). Výnos je účetní záznam o provedené práci (fakturaci), bez ohledu na to, zda už byla zaplacena. - Jak vysokou finanční rezervu má mít malá firma?
Doporučuje se držet rezervu ve výši alespoň 2–3 měsíců fixních provozních nákladů (nájem, mzdy, energie, pojištění). - Musím pro řízení cashflow používat speciální software?
Nemusíte. Pro začátek a malé firmy skvěle poslouží dobře nastavená tabulka v Excelu. Specializované aplikace se vyplatí až při větším objemu transakcí.
