Účetní výkazy jsou nepostradatelným nástrojem pro každého, kdo se zajímá o finanční zdraví a stabilitu společnosti. Dva z nejdůležitějších termínů, se kterými se v nich setkáte, jsou aktiva a pasiva. Pojďme se na ně podívat podrobněji pomocí jednoduchých příkladů.

Co jsou aktiva?

Představte si aktiva jako vše, co firma vlastní a co může přinést budoucí ekonomický prospěch. Aktiva se dělí na:

Co jsou pasiva?

Pasiva představují závazky firmy, tedy vše, co firma dluží. Můžeme je rozdělit na:

Příklad rozvahy

Abychom si to lépe představili, zde je jednoduchý příklad rozvahy, která ukazuje, jak aktiva a pasiva vypadá ve finančním výkazu:

Proč je to důležité?

Porozumění aktivům a pasivům nám pomáhá získat přehled o finanční stabilitě společnosti. Pokud aktiva převyšují pasiva, značí to, že firma má dostatek majetku na pokrytí svých závazků, což je zdravá finanční pozice. Naopak, pokud jsou pasiva vyšší než aktiva, může to signalizovat potenciální problémy s finanční stabilitou.

Mít přehled o těchto pojmech a umět je interpretovat je klíčové pro každého investora, podnikatele nebo osobu, která se chce orientovat ve finančních záležitostech. Rozvaha spolu s dalšími výkazy, jako je výkaz zisku a ztráty a výkaz o peněžních tocích, poskytují komplexní pohled na finanční situaci firmy a jsou nezbytné pro informovaná rozhodnutí.

Kontrola nad všemi účetními doklady (Vaše účetní doklady Vám zaevidujeme a založíme na své místo).
Zastupování před úřady a na kontrolách (Již se nemusíte stresovat s návštěvou úřadu, vše vyřídíme za Vás).
Vytváření podkladů pro finanční řízení (Vaše doklady dáme pro Vás do srozumitelné formy).
Poradenství ve spolupráci s účetním týmem (Na vaše otázky se pokusíme odpovědět v nejkratším možném čase).
Měsíční interval vedení daňové evidence (Každý měsíc zaúčtujeme veškeré účetní doklady, které nám donesete).
Výstupy z daňové evidence (Povedeme za Vás peněžní deník, pokladní deník a bankovní deník).
Zpracování daňových přiznání a účetních závěrek (Veškeré operace povinné na konci účetního období, necháte na nás).
Odesílání daňových přiznání a účetních závěrek (Nestarejte se o zasílání dokumentů na úřady, elektronicky můžeme zasílat veškeré podklady za Vás).
Další služby dle dohody a potřeb živnostníka v režimu OSVČ.

Zpracování účetnictví (Zajistíme kontrolu nad všemi doklady od A do Z vy již se o nic nemusíte starat).
Komunikace s úřady a státní správou (Komunikace s úřady není zábava, my ale za Vás, vše vyřídíme).
Zpracování DPH, kontrolního, nebo souhrnného hlášení s nejvyšší přesností ( Zajistíme za Vás výpočet daňové povinnosti, nebo nadměrného odpočtu).
Vytváření podkladů pro finanční řízení (Srozumitelně a jasně Vám předáme přehledy jak si stojí Vaše společnost).
Započítání majetkové a skladové evidence (Evidence skladu a majetku je pro nás brnkačka)
Poradenství ve spolupráci s účetním týmem (Každý Váš dotaz se pokusíme v co nejkratším čase odpovědět).
Klid na samotné podnikání a úsporu času i peněz.

Zpracování účetnictví (Zajistíme kontrolu nad všemi doklady od A do Z vy již se o nic nemusíte starat).
Komunikace s úřady a státní správou (Komunikace s úřady není zábava, my ale za Vás, vše vyřídíme).
Zpracování DPH, kontrolního, nebo souhrnného hlášení s nejvyšší přesností ( Zajistíme za Vás výpočet daňové povinnosti, nebo nadměrného odpočtu).
Vytváření podkladů pro finanční řízení (Srozumitelně a jasně Vám předáme přehledy jak si stojí Vaše společnost).
Započítání majetkové a skladové evidence (Evidence skladu a majetku je pro nás brnkačka)
Poradenství ve spolupráci s účetním týmem (Každý Váš dotaz se pokusíme v co nejkratším čase odpovědět).
Klid na samotné podnikání a úsporu času i peněz.

Kompletní vedení účetnictví pro e-shopy (Veškeré přehledy, které potřebujete při svém podnikání budete mít srozumitelně nachystané).
Nastavení automatizovaných procesů – (Přenosy faktur, dobropisů, účetních dokladů a skladů Z a Do vašeho e-shopu a účetního systému.
Revize účetnictví každý měsíc.
Pokud prodáváte i do zahraničí, pohlídáme zda jste nedosáhli hranice pro povinnou registraci k DPH a postaráme se o podání přiznání k DPH TZV. OSS.
Komunikace s úřady a státní správou (Komunikace s úřady není zábava, my ale za Vás, vše vyřídíme).
Poradenství ve spolupráci s účetním týmem (Každý Váš dotaz se pokusíme v co nejkratším čase odpovědět).
Klid na samotné podnikání a úsporu času i peněz.

Aktiva	Hodnota (Kč)
Dlouhodobý hmotný majetek	1 000 000
Dlouhodobý nehmotný majetek	300 000
Krátkodobý majetek	500 000
Celková aktiva	1 800 000

Pasiva	Hodnota (Kč)
Vlastní kapitál	1 200 000
Krátkodobé závazky	400 000
Dlouhodobé závazky	200 000
Celková pasiva	1 800 000

Předčasné splacení hypotéky: Nová pravidla od září 2024

S účinností od září 2024 se mění pravidla pro předčasné splacení hypoték. Tyto změny, schválené novelou zákona o spotřebitelském úvěru, přinášejí nové sankce, ale také rozšiřují situace, kdy je možné hypotéku splatit bez poplatku.

Vyšší sankce za předčasné splacení

Pokud se rozhodnete splatit hypotéku předčasně během fixačního období, banky si budou moci účtovat podstatně vyšší poplatky než dosud. To zahrnuje rozdíl mezi původně sjednanou úrokovou sazbou a aktuální průměrnou sazbou na trhu. Nicméně, existuje strop: poplatek nesmí překročit jedno procento z předčasně splacené částky.

Novela zavádí konkrétní pravidlo: poplatek bude 0,25 % z předčasně splacené části úvěru za každý rok zbývající do konce fixace, maximálně však 1 %. To je méně, než ministerstvo financí původně navrhovalo, kde bylo zvažováno až 2 %.

Situace, kdy lze splatit zdarma

Klienti stále mají ze zákona několik možností, jak úvěr předčasně splatit bez poplatku. Patří sem například situace, jako je konec fixačního období, dlouhodobá nemoc, invalidita nebo úmrtí dlužníka či jeho partnera, pokud to výrazně ovlivní schopnost splácet. Každý rok, měsíc před výročím smlouvy, mohou dlužníci splatit až čtvrtinu zbývající jistiny bez poplatku.

Novela rozšiřuje tyto možnosti o další situace. Nyní bude možné hypotéku splatit bez sankce při prodeji nemovitosti, pokud od uzavření smlouvy o úvěru uplynuly alespoň dva roky. Sankce se také neuplatní při vypořádání společného jmění manželů, pokud se vypořádání týká nemovitosti financované úvěrem.

Reakce České národní banky a bankovního sektoru

Doposud byly banky omezeny ve výpočtu nákladů na předčasné splacení na administrativní výdaje, jak stanovila Česká národní banka. Novela zákona však umožňuje zahrnout i takzvaný úrokový rozdíl, což bankám umožní pokrýt některé reálné náklady spojené s předčasným splacením.

Podle ministerstva financí má novela reflektovat spravedlivější podmínky pro obě strany – banky i klienty. Změny mají zabránit tomu, aby klienti využívali předčasné splacení jen k přesunutí dluhů za výhodnějších podmínek.

Závěr

Nová pravidla pro předčasné splacení hypotéky, přicházející v platnost od září 2024, přinášejí důležité změny, které mají zajistit větší rovnováhu mezi zájmy klientů a bank. Ať už plánujete refinancování nebo prodej nemovitosti, je důležité tyto změny zohlednit při vašem finančním plánování.

Od ledna 2025 budou čeští zaměstnanci moci využít nové možnosti rozvrhnout si pracovní dobu přímo na pracovišti, nejen při práci z domova. Tato změna v zákoníku práce však není vhodná pro každého.

Zaměstnanci, kteří doposud mohli flexibilně plánovat svou pracovní dobu pouze při práci na dálku, budou mít nyní tuto možnost i na svém pracovišti. Tato inovace, schválená v nedávné novele zákoníku práce, začne platit od ledna 2025.

Cílem této novinky je umožnit zaměstnancům lépe kombinovat pracovní a osobní život. Například mohou pracovat pět hodin na pracovišti, pak si vyzvednout děti ze školy a vrátit se na zbývající tři hodiny práce, případně pokračovat z domova.

Realizace této změny však vyžaduje souhlas zaměstnavatele, což může omezit počet zaměstnanců, kteří ji budou moci využít.

Podle Martina Jánského z Randstad Česká republika se nejvíce osvědčí flexibilní rozvržení práce v administrativních pozicích, kde je větší prostor pro flexibilitu. Naopak ve výrobě, kde jsou směny plánovány předem, bude tato možnost omezená.

Pokud zaměstnavatel souhlasí, může si pracovní dobu flexibilně rozvrhnout nejen zaměstnanec v klasickém pracovním poměru, ale i ti pracující na dohodu o pracovní činnosti (DPČ) nebo o provedení práce (DPP).

Dohoda o flexibilním rozvržení pracovní doby vyžaduje pečlivé plánování, včetně maximální délky směny a přestávek. Právníci doporučují tyto aspekty důkladně promyslet.

Dohodu o rozvržení pracovní doby lze vypovědět s patnáctidenní výpovědní lhůtou, po které se pracovní doba vrací pod kontrolu zaměstnavatele.

Přínosy a výzvy novely zákona

Od počátku roku 2024 přináší novela zákona o účetnictví zásadní inovace, které umožňují podnikům v České republice účtovat v cizích měnách. Tato změna, součást konsolidačního balíčku, přináší nové možnosti, ale také značné výzvy v oblasti účetnictví a daňové administrativy. Pojďme se podrobněji podívat na to, co tato změna znamená pro české podniky.

Nové možnosti pro české podniky

Možnost účtovat v cizí měně je významným krokem vpřed pro podniky, které operují na mezinárodních trzích. Tato možnost umožňuje lépe sladit účetní praktiky s ekonomickým prostředím, ve kterém firma skutečně působí. Firmy, které mají většinu svých obchodních aktivit v měnách jako euro (EUR), americký dolar (USD) nebo britská libra (GBP), mohou díky této novele snížit kurzové riziko a optimalizovat finanční řízení.

Stanovení funkční měny

Klíčovým krokem v procesu přechodu na účtování v cizí měně je stanovení tzv. funkční měny, což je měna primárního ekonomického prostředí společnosti. Tento proces musí být v souladu s mezinárodními účetními standardy, konkrétně IAS 21\. Stanovení funkční měny vyžaduje podrobnou analýzu, která zohledňuje různé faktory, jako jsou měna, ve které podnik generuje příjmy a náklady, a ekonomické prostředí, ve kterém působí.

Praktické aspekty změny měny účetnictví

Přechod na cizí měnu v účetnictví není pouze otázkou administrativní změny. Podniky musí přepočítat údaje z minulých účetních období a nastavit nové počáteční zůstatky na základě obecného kurzu. Tento proces je náročný a vyžaduje důkladnou přípravu a koordinaci. Účetní jednotky musí také zohlednit, že změna měny účetnictví může mít vliv na vykazování finančních výsledků.

Dopady na daňovou správu

I přes možnosti účtovat v cizí měně zůstává správa daně z příjmů právnických osob v českých korunách (CZK). To znamená, že všechny daňové dokumenty, včetně daňového přiznání, musí být vyplňovány v CZK. To může vést k nutnosti vedení paralelního účetnictví, což představuje značnou administrativní zátěž. Navíc zákon o dani z přidané hodnoty (DPH) neumožňuje vedení záznamů v jiné měně, což ještě více komplikuje situaci pro podniky účtující v cizích měnách.

Přepočet měny pro daňové účely

Zákon o daních z příjmů také vyžaduje, aby poplatníci, kteří účtují v cizí měně, přepočítávali daňově uznatelné položky zpět na CZK podle specifických kurzů ke dni uzávěrky účetního období. To zahrnuje majetek, závazky a další důležité položky, které mohou ovlivnit daňovou povinnost.

Přínosy a výzvy nového přístupu

Přechod na účtování v cizí měně může přinést významné finanční výhody. Mezi hlavní přínosy patří eliminace kurzových ztrát, snížení nákladů na měnové transakce a lepší sladění účetních a obchodních procesů s ekonomickou realitou. Na druhou stranu, tento nový přístup také vyžaduje pečlivé dodržování náročných účetních a daňových předpisů.

Administrativní náročnost a dvojí účetnictví

Jednou z hlavních výzev, kterou podniky čelí, je zvýšená administrativní náročnost. Účetní jednotky, které se rozhodnou pro účtování v cizí měně, mohou být nuceny vést dvojí účetnictví – jedno v cizí měně a druhé v CZK pro daňové účely. To může znamenat nárůst administrativních nákladů a potřebu specializovaného účetního softwaru.

Strategická příprava a plánování

Podniky, které se rozhodnou přejít na účtování v cizí měně, by měly pečlivě zvážit všechny aspekty této změny. Je důležité provést důkladnou analýzu, zda potenciální úspory převáží nad dodatečnými náklady a administrativní zátěží. Firmy by měly také zajišťovat, že jejich účetní a finanční týmy jsou dobře připraveny na nové procesy a mají k dispozici potřebné nástroje a školení.

Závěrečné úvahy

Zatímco novela zákona o účetnictví otevírá nové možnosti pro české podniky, je nezbytné, aby tyto firmy pečlivě zvážily výhody a nevýhody přechodu na cizí měnu v účetnictví. Důkladná příprava, správné nastavení procesů a dodržování právních předpisů budou klíčovými faktory úspěchu v tomto novém prostředí. Tato změna představuje příležitost pro inovaci a zlepšení finančního řízení, ale rovněž vyžaduje důkladnou analýzu a plánování.

Rozlišování Mezi Daňově Uznatelnými a Neuznatelnými Náklady

Rozlišování mezi daňově uznatelnými a neuznatelnými náklady může být často komplikované. Jaké položky podnikatelům nejčastěji způsobují problémy a kde se dopouštějí chyb? A které náklady jsou vždy daňově neuznatelné?

Definice Daňově Uznatelných a Neuznatelných Nákladů

Zákon o daních z příjmů (ZDP) označuje za daňově účinné výdaje jsou ty, které byly vynaloženy na dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů. Základním kritériem pro posouzení, zda je náklad daňově uznatelný, je úvaha, zda přímo slouží k dosažení nebo udržení příjmů.

Daňově Uznatelné Náklady

Seznam daňově uznatelných nákladů, jak je uvádí ZDP, je velmi dlouhý a vyčerpávající, proto zde zmíníme jen některé:

Daňově Neuznatelné Náklady

Za daňově neuznatelné se považují náklady, které neslouží k dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů. Patří sem:

Kde Podnikatelé Často Chybují

Podnikatelé často chybují u nákladů, kde je potřeba splnit určité podmínky pro jejich daňovou uznatelnost. Například reklamní a propagační předměty musí splňovat specifická kritéria, jako je označení názvem firmy a hodnota nepřesahující 500 Kč bez DPH.

Podobně nejasnosti panují ohledně odborného rozvoje a rekvalifikace zaměstnanců, kde je nutné, aby úhrada byla poskytnuta v nepeněžní formě a souvisela s předmětem činnosti zaměstnavatele.

Sporné je také účtování nákladů na pracovní oblečení, které musí být určeno výhradně pro pracovní činnost. Například oblek pro daňového poradce může být uznatelný, zatímco pro instalatéra by byl problematický.

Tento přehled by měl pomoci podnikatelům lépe se orientovat v otázkách daňové uznatelnosti nákladů.

Už žádná plastová kartička: Stáhněte si občanku do mobilu s aplikací eDoklady

Představte si svět, kde už nemusíte vytahovat starou plastovou občanku z peněženky. Díky mobilní aplikaci eDoklady se tento svět stává realitou. Tato aplikace vám umožní mít důležité doklady přímo ve smartphonu. Od 1\. července 2024 se do aplikace přidávají další úřady a instituce. Digitální občanka je tak ještě univerzálnější a praktičtější.

Aktualizovaná aplikace také zlepšuje ochranu vašich osobních údajů a omezuje odesílání diagnostických dat mimo telefon. Vaše data jsou nyní bezpečnější a máte nad nimi plnou kontrolu. Už žádné hledání plastové kartičky – stačí jen váš telefon!

Širší uznávání eDokladů

Od 1\. července 2024 uznávají eDoklady další úřady a instituce v Česku. Patří sem obce s rozšířenou působností, kraje, katastrální a matriční úřady, finanční úřady, úřady práce, Česká správa sociálního zabezpečení a živnostenské úřady. Nově můžete eDoklady použít k potvrzení totožnosti u soudů a Policie České republiky.

Policie akceptuje občanku v mobilu od dubna 2024, od 1\. července se přidávají i policejní služebny. Můžete se prokazovat digitální občankou nejen při silniční kontrole, ale i na policejních stanicích.

Budoucí plány

Od 1\. ledna 2025 eDoklady uznají i soukromé subjekty, které mají povinnost ověřit totožnost nebo jiné osobní údaje. Patří sem pobočky České pošty, školy, zdravotní pojišťovny, banky, notáři, volební komise a další instituce.

Aplikace eDoklady, spuštěná na začátku roku 2024, se setkala s výzvami, ale postupně se zlepšuje a nachází své místo v každodenním životě občanů. Věříme, že budete spokojeni s novými funkcemi a vyšší úrovní bezpečnosti, kterou aplikace nyní nabízí.

Původní úprava dohod o provedení práce

Povinné měsíční hlášení dohod o provedení práce

Jak to bude probíhat?

Co musí hlášení obsahovat?

Novinky v přihlašování a odhlašování zaměstnanců

Co se nemění?

Registrace nových zaměstnavatelů

Jaké další změny nás čekají od 1. ledna 2025?

Dne 12\. června 2024 předložila vláda sněmovně návrh novely zákona o dani z přidané hodnoty (DPH). Poslanci rozhodnou o jeho podobě v následujících měsících. Návrh už nabývá realistické podoby a je pravděpodobné, že ve stejné či podobné podobě vstoupí v platnost od 1\. ledna 2025\. V tomto článku vás provedeme změnami, které vláda v návrhu novely během posledních měsíců učinila. Aktuální znění zákona o DPH najdete pod číslem 235/2004 Sb. Pokud bude schválen, půjde o zásadní novelu, která se dotkne všech oblastí DPH.

Zkrácení lhůty pro uplatnění odpočtu DPH

Významnou změnou by měla být možnost uplatnit nárok na odpočet DPH místo současných 3 let na 2 roky od dne, kdy nárok na odpočet vznikl. Počátek těchto dvou let se bude počítat od konce kalendářního roku, ve kterém bylo možné odpočet poprvé uplatnit. Jedna z pozitivních změn pro plátce se týká návrhu na zkrácení nároku na odpočet na základě vrubopisu. Původní plán zkrátit tuto možnost na pouhých 12 měsíců vláda přehodnotila. Nyní mohou plátci DPH uplatnit nárok na odpočet na základě vrubopisu po dobu dvou let od opravy základu daně. Tato změna se však stále nevztahuje na přijatá plnění, kde má plátce přiznat daň tzv. reverse-charge.

Lhůta pro opravu základu daně

Novela DPH neovlivnila novou lhůtu pro opravu základu daně. Tato lhůta bude až sedm let od původního plnění. Po dobu soudního řízení už nemá být přerušována.

Přenos důkazního břemene a vrácení nároku na odpočet

Další změnou, kterou vláda plánuje, je přenos důkazního břemene na plátce u ručení za DPH. Nepřehodnotila ani povinnost příjemce plnění vrátit nárok na odpočet. Od 1\. ledna příštího roku musí plátce DPH provést opravu a snížit odpočet daně u neuhrazeného závazku, který bude šest měsíců po splatnosti. Toto snížení proběhne buď v plné, nebo částečné výši dle skutečné úhrady.

Malé podniky v tuzemsku

Plánují se zásadní změny v načasování registrace pro tzv. malé podniky a počítání jejich obratu. Definice stanoví, že plnění, které malý podnik uskuteční, bude osvobozeno od DPH bez nároku na odpočet daně.

Tuzemská osoba povinná k dani nebo osoba registrovaná do režimu pro malé podniky v tuzemsku (osoba povinná k dani z jiného členského státu EU) by se měla stát plátcem od 1\. ledna následujícího roku po kalendářním roce, ve kterém obrat překročil částku 2 000 000 Kč. Bude existovat možnost, aby tato osoba požádala o dřívější registraci. Povinnost dřívější registrace vznikne, pokud obrat ve stejném kalendářním roce překročí hodnotu 2 536 500 Kč (ekvivalent 100 000 EUR).

Subjekty, které mají aktivity v jiných členských státech EU, se mohou také registrovat do režimu pro malé podniky.

Dodaňování slev poskytovaných zaměstnancům

U plnění, které zaměstnavatel poskytuje zaměstnancům či osobám blízkým za symbolickou cenu, bude základem daně cena obvyklá. Toto ustanovení novely DPH o „dodaňování“ slev se omezí pouze na dodání nemovitostí.

Úpravy v oblasti nemovitostí a stavebních prací

Co se týče úprav v oblasti nemovitostí a stavebních prací ve vztahu k DPH, došlo k dílčím změnám například u pravidel pro zdanění nově postavené nebo významně zrekonstruované stavby. Nadále se počítá s posuzováním použití snížené sazby u staveb pro sociální bydlení podle zápisu v katastru nemovitostí. Limit pro podstatnou změnu stavby se sníží na 30 % z původních 50 %. Většina těchto změn nabude účinnosti až 1\. července 2025.

Zrušení osvobození finančních služeb

Vláda plánuje zrušit osvobození finančních služeb, které jsou v rozporu s unijním právem (např. vedení evidence investičních nástrojů, vypořádání obchodů s investičními nástroji, výplata dávek důchodového pojištění, vybírání rozhlasových nebo televizních poplatků). Toto zrušení se odloží na rok 2026\. Od 1\. ledna 2025 bude DPH podléhat obhospodařování individuálních portfolií.

Další úpravy v novele zákona o DPH

Mezi další úpravy novely zákona o DPH patří plánované zakotvení přísnějších pravidel pro třístranné obchody (§ 17 ZDPH), osvobození dodání nekomerčních letáků od DPH a zvýšení maximálního obratu pro čtvrtletní podávání přiznání k DPH na 15 mil. Kč. Změny se dotknou také vymezení zdravotnických prostředků a jejich příslušenství pro uplatnění snížené 12% sazby daně.

Rozdíl mezi Dipem a Penzijním pojištěním

V oblasti finančního plánování a zabezpečení na stáří se často setkáváme s různými produkty a pojmy. Dva z nich, které můžete snadno zaměnit, jsou dip a penzijní pojištění. Přestože oba slouží k zabezpečení na stáří, každý z nich funguje na odlišném principu a nabízí různé výhody. V následujícím článku se podíváme na klíčové rozdíly mezi těmito dvěma finančními nástroji.

Definice a základní principy

Dip (Doplňkové investiční programy)

Dip zahrnuje různé formy investičních plánů zaměřených na dlouhodobé spoření a investování. Tyto programy nejsou striktně regulované, takže mohou nabízet různé formy investic, jako jsou podílové fondy, akcie, dluhopisy nebo jiné investiční nástroje. Dipy umožňují účastníkům zhodnotit své úspory prostřednictvím investic na finančních trzích.

Penzijní pojištění

Penzijní pojištění je specifický produkt zaměřený na dlouhodobé zabezpečení na stáří. Stát ho reguluje, což zaručuje vyšší míru bezpečnosti pro účastníky. Penzijní pojištění často zahrnuje daňové výhody, státní příspěvky a jiné formy podpory, které motivují lidi k pravidelnému spoření na důchod. V rámci penzijního pojištění investují prostředky konzervativněji ve srovnání s dipy, aby minimalizovali riziko ztrát.

Výhody a nevýhody

Výhody Dipu

Nevýhody Dipu

Výhody Penzijního pojištění

Nevýhody Penzijního pojištění

Výběr mezi dipem a penzijním pojištěním závisí na individuálních preferencích, finanční situaci a ochotě podstoupit riziko. Dip nabízí vyšší flexibilitu a potenciál výnosu, avšak za cenu vyššího rizika. Penzijní pojištění naopak poskytuje větší jistotu a podporu státu, ale může být méně výnosné a flexibilní. Pro optimální zabezpečení na stáří je často nejlepší kombinace obou přístupů, která umožňuje využít výhod obou produktů.

Nejčastější otázky:

K penzijku dostáváte státní podporu podle toho, kolik si spoříte, a peníze spravuje penzijní společnost na základě vámi zvolené strategie. K Dipu nedostáváte státní podporu, ale investujete peníze zcela podle svého uvážení.

Ano, v rámci DIP můžete fond změnit. Odprodáte listy starého fondu a nakoupíte listy nového. Tímto neporušíte žádnou podmínku DIP a fond běží stále dál.

Pouze vlastní příspěvky, které pošlete na účet DIP ať už pravidelně, nebo jednorázově. Ze základu daně si můžete odečíst až 48 000 Kč ročně za DIP, penzijní produkty, životní pojištění a pojištění dlouhodobé péče dohromady.

Ano, můžete DIP ukončit předčasně, ale budete muset zpětně doplatit všechny daňové výhody, které jste za posledních deset let čerpali. Výjimkou je ukončení z důvodu např. invalidity 3\. stupně.

Ne, peněžní účet DIP není nijak úročený. Můžete uplatnit daňovou úlevu až do výše 48 000 Kč.

Jak číst účetní výkazy: Co jsou aktiva a pasiva?